به گزارش خبرگزاری علم و فناوری آنا، بانک مرکزی با صدور اطلاعیه ای اعلام کرد: با توجه به بازخوردها و ملاحظات شبکه بانکی کشور در خصوص مفاد بخشنامه مذکور و با توجه به تأثیر ترازنامه بانک ها و اعتبارات غیربانکی. موسسات اعتباری بر شرایط اقتصادی کشور در سال های اخیر بررسی مجدد ماهیت دارایی های جاری مؤسسات اعتباری در چارچوب سرمایه نظارتی آنها ضروری بود، بازنگری در مفاد بخشنامه مذکور در جلسه مورخ 9/2/1301 کمیسیون تنظیم مقررات پیشنهاد و تصویب شد. و نظارت بر مؤسسات اعتباری بانک مرکزی. متعاقباً بخشی از اصلاحات فوق الذکر که نیازمند تصویب شورای محترم پول و اعتبار بود در جلسه 22/01/1302 شورای پول و اعتبار سال 1356 پیشنهاد و به تصویب رسید.
لازم به ذکر است در اصلاحات اخیر این بخشنامه، علاوه بر انعکاس واقعی ارزش بخشی از دارایی‌های با ظرفیت جذب زیان بالا در سرمایه نظارتی مؤسسات اعتباری، با اعمال اصلاحات خاصی در ضرایب تعدیل ریسک اعتباری. از دارایی های مؤسسه اعتباری، ارتباط مؤثری بین ضرایب مذکور و توان پرداخت بدهی اشخاص حقیقی و حقوقی طرف مقابل برقرار شده است. ضمناً برخی از مقررات مندرج در بخشنامه قبلی دارای دوره انتقال خاصی بود که پس از پایان مدت مذکور از متن نسخه اصلاح شده جدید بخشنامه حذف شد.
تغییرات اصلی ایجاد شده در نسخه اصلاح شده جدید مربوط به عناصر زیر است:
- تعاریف ارائه شده برای عبارات «اقلیت» و «منافع اقلیت» را حذف کنید، تعریف ارائه شده برای عبارات «رتبه اعتباری» را اصلاح کنید و همچنین تعاریفی را برای عبارات «امتیاز اعتباری» و «رتبه اعتباری داخلی» اضافه کنید.
- با احتساب حداکثر 45 درصد مازاد بر ارزش‌گذاری دارایی‌های ثابت مشهود بانک، دارایی‌های نامشهود بانکی و سرمایه‌گذاری‌های بانکی طبق تعاریف مقرر در آیین‌نامه بانک مرکزی، مشروط به افزایش سرمایه نقدی به میزان یک. همان مبلغ از جریان های نقدی جاری، مطالبات یا سود سهامداران به صورت تجمعی و مطابق با سایر شرایط به شرح زیر به عنوان یکی از عناصر سرمایه نظارتی لایه (1) که قبلاً به عنوان یکی از عناصر سرمایه نظارتی لایه (2) محاسبه می شد. :
- فروش ملک مذکور طبق نظر کارشناس رسمی منع قانونی ندارد و فروش آن آسان است.
- فرآیند ارزیابی مجدد به تصویب هیئت مدیره رسید.
- بازرس قانونی و حسابرس در مورد افزایش سرمایه نقدی و تجدید ارزیابی نظر قابل قبولی دارند.
- اصلاح ضرایب تعدیل ریسک اعتباری اقلام واقع در بالای خط ترازنامه موسسه اعتباری با توجه به رتبه اعتباری.
- در نظر گرفتن ضریب تعدیل 80% برای اسناد تجاری مانند سفته به عنوان وثیقه (فقط برای اشخاص حقیقی).
- کاهش ضریب تبدیل ریالی و تضمین ارزی پس از کسر سپرده نقدی از 50 درصد به 20 درصد.
لازم به ذکر است که «آیین نامه پایه سرمایه بانک ها و مؤسسات اعتباری غیربانکی» و «آیین نامه کفایت سرمایه» در سال 1381 به عنوان اولین آیین نامه در خصوص شاخص کفایت سرمایه به تصویب شورای پول و اعتبار رسید. متعاقبا به شبکه بانکی کشور ابلاغ شد. در سال 2016، قوانین فوق الذکر با هدف انطباق با رویکردها و استانداردهای جدید نظارت بانکی از جمله «استاندارد کفایت سرمایه برای مؤسسات ارائه دهنده خدمات مالی اسلامی (2013)» صادر شده توسط هیئت خدمات مالی اسلامی (IFSB) و اسناد (2) است. و (2) 3) این نشریه توسط هیئت نظارت و مقررات بانکداری بال سایر کشورها و همچنین با در نظر گرفتن شرایط خاص و محلی و مشخصات تماس سیستم بانکی کشور مورد بررسی قرار گرفته و در جلسه 03/03/03 1395/23 شورای محترم پول و اعتبار تحت عنوان «دستورالعمل محاسبه سرمایه نظارتی و کفایت سرمایه مؤسسات اعتباری» طی بخشنامه شماره 111597/96 مورخ 17/4/17 به تصویب و به شبکه بانکی کشور ابلاغ شد. 1396.
سپس با عنایت به اختیارات مقرر در ماده (27) بخشنامه مذکور مبنی بر اینکه بانک مرکزی در صورت لزوم و به تشخیص خود می تواند از هر یک از ضرایب تعیین شده در این بخشنامه و همچنین روش های محاسباتی مربوط به انواع مختلف استفاده کند. ریسک اعتباری، عملیاتی و اصلاح یا تعدیل بازار»، اصلاحات و اصلاحاتی در ضرایب و روش‌های محاسباتی دستورالعمل‌های مذکور در دو نوبت اعمال شده است که پس از تأیید سازمان تنظیم مقررات و نظارت بر مؤسسات اعتباری بانک مرکزی، بر اساس بخشنامه به شماره 31434 97/5 مورخ 5/2/1397 و بخشنامه شماره 436758/98 مورخ 1397/12/17 به شبکه بانکی کشور ابلاغ شده است.
متن کامل نسخه اصلاح شده دستورالعمل محاسبه سرمایه نظارتی و کفایت سرمایه موسسات اعتباری را اینجا بخوانید.
